Agenda item
Adroddiad Diweddaru Llywodraethu a Sicrwydd (gan gynnwys y cynnydd a wneir ar weithgarwch archwilio mewnol)
- Cyfarfod Pwyllgor Archwilio a Sicrwydd Risg Comisiwn y Senedd, Dydd Iau, 27 Ebrill 2023 14.00 (Item 3.)
- Gwybodaeth gefndir i eitem 3.
Cofnodion:
ARAC (23-02) Papur 3 – Adroddiad Diweddaru
Llywodraethu a Sicrwydd
3.1 Cyflwynodd Gareth ei adroddiad diweddaru
Llywodraethu a Sicrwydd a oedd yn amlinellu gweithgarwch llywodraethu, sicrwydd
ac archwilio ers cyfarfod mis Chwefror. Amlinellodd y gwaith canlynol a gafodd
ei gwblhau:
· yn
dilyn sesiwn her y datganiad sicrwydd ym mis Mawrth, yr aeth Aled Eirug a Bob
Evans iddi, roedd fersiwn ddrafft o’r Datganiad Llywodraethu Blynyddol wedi
cael ei pharatoi a’i rhannu â’r Pwyllgor;
· roedd
ei adroddiad ar yr Adolygiad o Effeithiolrwydd y Bwrdd Taliadau wedi’i
gyhoeddi, ac roedd lincs wedi’u rhannu â'r Pwyllgor, ynghyd ag ymateb y Bwrdd;
· cafodd
yr adroddiad ar yr adolygiad o’r gwersi a ddysgwyd o Covid-19 ei gynnwys yn y
papurau ar gyfer y cyfarfod hwn.
3.2 Amlinellodd Gareth hefyd y cynnydd
canlynol ar waith archwilio parhaus, y byddai adroddiadau arnynt yn cael eu
rhannu â’r Pwyllgor maes o law:
· roedd
gwaith maes ar Adolygiad o Effeithiolrwydd y Bwrdd Gweithredol wedi'i gwblhau i
raddau helaeth ac roedd y tri chyfarwyddwr a chyfwelwyd ag aelod o dîm yr
ysgrifenyddiaeth;
· cynhaliwyd
cyfweliadau â staff y Comisiwn fel rhan o adolygiad o’n trefniadau parhad
busnes;
· roedd
yr adolygiad o reolaethau yn ymwneud â risg corfforaethol y fframwaith
rheoleiddio a oedd yn mynd rhagddo.
3.3 Roedd dilyniant i argymhellion yr
archwiliad o archwiliadau seiberddiogelwch blaenorol hefyd wedi’i gwblhau.
Roedd seiberddiogelwch yn eitem sylweddol yng nghyfarfod mis Mehefin ac roedd
Gareth yn bwriadu dosbarthu ei ddiweddariad cyn y cyfarfod.
3.4 Roedd Gareth wedi dosbarthu ei gynllun
Archwilio Mewnol ar gyfer 2023-24 i aelodau’r Pwyllgor ar 30 Mawrth. Roedd y
cynllun hwn yn cwmpasu pob un o’r tair cyfarwyddiaeth a meysydd risg allweddol.
Gwnaeth yr aelodau groesawu a chymeradwyo cynllun 2023-24.
3.5 Gofynnodd Menai Owen-Jones a oedd yna
hefyd strategaeth archwilio dros nifer o flynyddoedd. Eglurodd Gareth ei fod
wedi llunio dogfen strategaeth ar gylch tair blynedd yn flaenorol, a
chyfeiriodd at ddadl barhaus ar ôl y pandemig yn y proffesiwn archwilio mewnol
ynghylch gwneud strategaethau a chynlluniau archwilio yn fwy deinamig ac
adweithiol. Roedd yn ymwybodol bod rhai sefydliadau’n llunio cynlluniau
chwarterol yn hytrach nag yn flynyddol. Ychwanegodd mai ei ddull o ddewis oedd
cael un ddogfen gan ddileu dyblygu, a’i fod yn cynnwys gwybodaeth yn ymwneud â
strategaeth mewn dogfennau eraill, megis y Siarter Archwilio Mewnol.
3.6 Roedd Mark Egan yn deall yr angen am
hyblygrwydd ond gofynnodd sut yr oedd Gareth yn sicrhau bod pob maes archwilio
yn cael sylw dros gyfnod o dair neu bedair blynedd. Eglurodd Gareth y
manteision o gael Pennaeth Archwilio Mewnol mewnol yn hyn o beth, gan ei fod yn
gallu sicrhau cwmpas ar draws y sefydliad trwy drafodaethau gyda Chyfarwyddwyr
a Phenaethiaid Gwasanaeth a chymhwyso ei wybodaeth am risgiau sylweddol.
Cytunodd Gareth i lunio amlinelliad o adolygiadau archwilio mewnol a gynhaliwyd
dros yr ychydig flynyddoedd diwethaf i’w gyflwyno yng nghyfarfod yr hydref.
Byddai hyn yn rhoi sicrwydd a dealltwriaeth i’r Pwyllgor o’r ymagwedd at
strategaethau a chynlluniau archwilio mewnol yn y dyfodol.
3.7 Diolchodd y Cadeirydd i Gareth am ei
ddiweddariad sylweddol a nododd y Cynllun Archwilio Mewnol a gymeradwywyd ar
gyfer 2023-24 a fyddai’n cael ei gyhoeddi’n fuan.
Cam gweithredu
· Cyflwyno
amlinelliad o adolygiadau archwilio mewnol a gynhaliwyd dros yr ychydig
flynyddoedd diwethaf i’r Pwyllgor yng nghyfarfod yr hydref